Předpokládejme, že máte dva účty - jeden v CZK a druhý v USD, a vaší výchozí měnou je CZK. Hotovost na vašem druhém účtu (USD) je tedy držení hotovosti v cizí měně.
Držení hotovosti v cizí měně je ovlivněno změnami směnných kurzů při převodu. V kontextu tohoto příkladu to znamená, že hodnota účtu v USD převedená na CZK se může zvýšit nebo snížit na základě fluktuací směnných kurzů. Pohyby zůstatku hotovosti měny zahrnují:
- Změny směnného kurzu mezi vaší zvolenou měnou (v tomto příkladu CZK) a měnou držení hotovosti (v tomto příkladu USD)
- Úpravy spojené s pohyby měn
Například, pokud se změní směnný kurz USD/CZK, ovlivní to hodnotu 50 000 USD při převodu na CZK. Pokud se kurz změní z USD 1 = 25 CZK na USD 1 = 22 CZK, hodnota v CZK se změní odpovídajícím způsobem. Vezměte prosím na vědomí, že rozdíl v hodnotě mezi měnami je vypočítán mezi vybraným časovým obdobím.
Částka v USD * směnný kurz = USD 50 000 * 25 = 1 250 000 CZK
Po změně měny je účet v USD vyjádřený v CZK =
Částka v USD * směnný kurz = USD 50 000 * 22 = 1 100 000 CZK
Pohyb zůstatku hotovosti měny je CZK 1 250 000 - CZK 1 100 000 = 150 000 CZK.
Snímek obrazovky níže ukazuje pohyby zůstatku v hotovosti měny na účtu:
A s využitím hodnot výše lze pohyb zůstatku hotovosti měny vypočítat následovně:
| Celkový zisk/ztráta (CZK) | 1 364,63 |
| Zisk/ztráta (P/L) | 1 364,63 |
| Změna časového rozlišení | -16,58 |
| Ostatní zaúčtování | 25,64 |
| pohyb zůstatku hotovosti měny | -44,63 |
Celkový pohyb zůstatku hotovosti měny lze vypočítat následovně:
Pohyby zůstatku hotovosti měny = Celkový zisk/ztráta ± Zisk/ztráta pozice ± Ostatní zaúčtování
Zjistěte, jak pohyby zůstatku hotovosti měny ovlivňují Hodnotu účtu.