Předpokládejme, že máte dva účty - jeden v CZK a druhý v USD, a vaší výchozí měnou je CZK. Peněžní prostředky na vašem druhém účtu (USD) je tedy držení peněžních prostředků v cizí měně.
Držení peněžních prostředků v cizí měně je ovlivněno změnami směnných kurzů při převodu. V kontextu tohoto příkladu to znamená, že hodnota účtu v USD převedená na CZK se může zvýšit nebo snížit na základě fluktuací směnných kurzů. Pohyby zůstatku peněžních prostředků měny zahrnuje:
- Změny směnného kurzu mezi vaší zvolenou měnou (v tomto příkladu CZK) a měnou držení peněžních prostředků (v tomto příkladu USD)
- Úpravy spojené s pohyby měn
Například, pokud se změní směnný kurz USD/CZK, ovlivní to hodnotu 50 000 USD při převodu na CZK. Pokud se kurz změní z USD 1 = 25 CZK na USD 1 = 22 CZK, hodnota v CZK se změní odpovídajícím způsobem. Vezměte prosím na vědomí, že rozdíl v hodnotě mezi měnami je vypočítán mezi vybraným časovým obdobím.
Částka v USD * směnný kurz = USD 50 000 * 25 = 1 250 000 CZK
Po změně měny je účet v USD vyjádřený v CZK =
Částka v USD * směnný kurz = USD 50 000 * 22 = 1 100 000 CZK
Pohyb zůstatku peněžních prostředků měny je CZK 1 250 000 - CZK 1 100 000 = 150 000 CZK.
Snímek obrazovky níže ukazuje pohyby zůstatku peněžních prostředků měny na účtu:
A s využitím hodnot výše lze pohyb měnových zůstatků peněžních prostředků vypočítat následovně:
| Celkový zisk/ztráta (CZK) | 1 651,34 |
| Zisk/ztráta (P/L) | 1 651,34 |
| Změna časového rozlišení | 5,75 |
| Ostatní zaúčtování | 5,09 |
| pohyby měnových zůstatků peněžních prostředků | 0 |
pohyby měnových zůstatků peněžních prostředků lze vypočítat následovně:
Pohyby měnových zůstatků peněžních prostředků = Celkový zisk/ztráta ± Zisk/ztráta pozice ± Ostatní zaúčtování
Zjistěte, jak pohyby měnových zůstatků peněžních prostředků ovlivňují Hodnotu účtu.