Vysvětlení dokumentace k Source of Funds (SoF)

V některých situacích je Saxo povinno vyžádat si dokumenty k ověření původu vašich finančních prostředků (Source of Funds, SoF). Tyto dokumenty nám pomáhají ověřit, že prostředky, které vkládáte na svůj účet, pocházejí z legálních zdrojů, a splnit tak příslušné regulatorní požadavky. Ověření je součástí našich zákonných povinností v oblasti boje proti praní špinavých peněz a přispívá k bezpečnému prostředí pro všechny klienty v souladu s platnými předpisy.

K dokumentům můžete přiložit také stručné vysvětlení původu svých finančních prostředků. Pomůže nám lépe porozumět tomu, jak budete svůj účet financovat, a usnadní posouzení předložených dokumentů.

Co je původ finančních prostředků (SoF)?

Původ finančních prostředků označuje způsob, jakým jste získali peníze, které plánujete vložit na svůj účet u Saxo Bank. Může jít například o mzdu, úspory, investice nebo prostředky z prodeje majetku.

Obecné požadavky

Dokumenty musí jasně uvádět následující údaje:

• Vaše jméno
• Původ finančních prostředků
• Příslušná data

Dokumenty by zpravidla měly být aktuální a v konečné podobě (například daňová přiznání musí být podána příslušnému daňovému úřadu).

V některých případech vás můžeme požádat také o stručné vysvětlení k předloženým dokumentům.

Akceptované zdroje finančních prostředků

V tomto článku najdete nejběžnější zdroje finančních prostředků a přehled dokumentů, o které vás můžeme požádat. Konkrétní požadavky se mohou lišit podle vaší situace a uvedený seznam není vyčerpávající. 
Článek se věnuje následujícím zdrojům finančních prostředků:

• Příjem ze zaměstnání
• Příjem z podnikání
• Příjem z práce na volné noze
• Příjem z důchodu
• Prodej společnosti
• Dědictví
• Dary a příspěvky
• Pravidelná finanční podpora od blízkého člena rodiny
• Půjčky
• Úspory z termínovaných vkladů
• Zisky z obchodování
• Výhry z loterií, sázek apod.
• Dividendy
• Prodej nemovitosti
• Příjmy z pronájmu nemovitostí
• Pojistné plnění
• Autorské a licenční odměny
• Prodej kryptoměn a obchodování s nimi

Příjem ze zaměstnání

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí ze zaměstnání, předložte prosím jeden z následujících dokladů:

• Poslední roční daňové přiznání v konečné podobě podané příslušnému daňovému úřadu. Daňová přiznání, která nebyla podána daňovému úřadu, nelze přijmout.
• Kopie tří posledních výplatních pásek, ze kterých je patrná průměrná měsíční nebo roční mzda, včetně případných bonusů.
• Výpis z bankovního účtu potvrzující přijetí tří posledních výplat od zaměstnavatele.

Pokud významnou část vašich finančních prostředků tvoří bonusy, předložte prosím roční přehled bonusů vystavený zaměstnavatelem.

Příjem z podnikání

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z podnikání, předložte prosím jeden z následujících dokladů:

• Kopie tří posledních faktur vystavených smluvním protistranám.
• Smlouvy s protistranou a bankovní výpisy, které jednoznačně dokládají tři poslední platby od protistrany uvedené ve smlouvě.
• Poslední roční daňové přiznání v konečné podobě podané příslušnému daňovému úřadu. Daňová přiznání, která nebyla podána daňovému úřadu, nelze přijmout.

Příjem z práce na volné noze

Pokud pracujete na volné noze (jako fyzická osoba, která získává příjem z jednotlivých zakázek jako nezávislý dodavatel nebo obdobným způsobem), předložte prosím jeden z následujících dokladů:

• Kopie tří posledních faktur vystavených smluvním protistranám a bankovní výpis, který jednoznačně dokládá přijetí plateb od protistran uvedených na fakturách.
• Poslední daňové přiznání v konečné podobě.
• Smlouvy s protistranou a bankovní výpisy, které jednoznačně dokládají tři poslední platby od protistrany uvedené ve smlouvě.

Příjem z důchodu

Pokud pobíráte důchod od penzijní instituce, předložte prosím následující doklad:

• Výpis ze svého penzijního účtu včetně údajů o datu odchodu do důchodu a posledním zaměstnavateli.

Pokud svůj důchod financujete ze soukromých úspor, předložte prosím všechny následující doklady:

• Výpis z bankovního účtu dokládající výši důchodu.
• Dokumenty dokládající zdroj příjmů, ze kterých jste vytvořili úspory na důchod.

Prodej společnosti

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z prodeje společnosti, předložte prosím jeden z následujících dokladů:

• Kopii kupní smlouvy podepsané prodávajícím i kupujícím spolu s bankovním výpisem potvrzujícím přijetí prostředků z prodeje.
• Podepsané potvrzení od advokáta, právníka nebo účetního podléhajícího profesní regulaci, které obsahuje podrobnosti o prodeji, tedy datum, částku a identifikační údaje společnosti.

Doplňující informace o prodeji, například o společnosti, vaší roli v ní nebo samotné transakci, nám mohou pomoci předložené dokumenty posoudit efektivněji.

Dědictví

K doložení prostředků z dědictví se standardně předkládají následující doklady:

• Doklad o dědickém řízení spolu s kopií závěti. Doklad musí uvádět hodnotu dědictví a váš vztah k zůstaviteli.
  • Pokud závěť neexistuje, předložte podepsané potvrzení od advokáta nebo právníka, které uvádí váš podíl na dědictví, celkovou hodnotu dědictví a váš vztah k zůstaviteli a potvrzuje, že dědictví bylo rozděleno v souladu s právními předpisy příslušné jurisdikce.
• Výpis z bankovního účtu potvrzující přijetí prostředků z dědictví, pokud k dědění došlo v posledních 5 letech.
• Daňové přiznání k dědictví v konečné podobě.

Pokud se v příslušné jurisdikci takové doklady při rozdělení dědictví běžně nevystavují, předložte podepsané potvrzení od advokáta nebo právníka, které uvádí váš podíl na dědictví, celkovou hodnotu dědictví a váš vztah k zůstaviteli a potvrzuje, že dědictví bylo rozděleno.

Dary a příspěvky

Darem nebo příspěvkem se rozumí dobrovolný převod peněz nebo majetku, za který není očekáváno ani poskytnuto žádné protiplnění.

V obou případech předložte prosím všechny následující doklady:

• Své prohlášení s uvedením data a výše daru či příspěvku, jména dárce, vašeho vztahu k dárci, důvodu poskytnutí daru či příspěvku a podrobného vysvětlení původu dárcova majetku (Source of Wealth, SoW). Prohlášení musí být podepsáno vámi i dárcem.
• Výpis ze svého bankovního účtu potvrzující přijetí peněz od dárce, pokud jej máte k dispozici. V opačném případě uveďte věrohodné vysvětlení, proč jej nemůžete předložit.

Pravidelná finanční podpora od blízkého člena rodiny

Pravidelnou finanční podporou se rozumí opakované poskytování finančních prostředků, obvykle každý měsíc, na úhradu výdajů příjemce nebo jeho volnočasových aktivit.

Za blízkého člena rodiny se v tomto případě považuje otec, matka, manžel či manželka, prarodiče, děti a zákonný zástupce.

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z pravidelné podpory od jednoho nebo více členů rodiny, předložte prosím následující doklady:

• Své prohlášení s uvedením četnosti a výše plateb, jména poskytovatele podpory, vašeho vztahu k němu, důvodu poskytování podpory a podrobného vysvětlení původu jeho majetku (SoW). Prohlášení musí být vámi podepsáno.
• Výpis ze svého bankovního účtu potvrzující přijetí peněz od poskytovatele podpory, pokud jej máte k dispozici. V opačném případě uveďte věrohodné vysvětlení, proč jej nemůžete předložit.

Období, které musí bankovní výpis pokrývat, závisí na četnosti plateb. Je třeba doložit alespoň tři poslední přijaté platby.

Půjčky

Pokud prostředky, které chcete vložit na účet, pocházejí z půjčky od finanční instituce, předložte smlouvu o půjčce vystavenou jejím poskytovatelem.

Pokud vám půjčku poskytla fyzická osoba nebo společnost, pro kterou poskytování půjček není součástí běžné podnikatelské činnosti, předložte prosím všechny následující doklady:

• Smlouvu o půjčce uzavřenou mezi věřitelem a dlužníkem.
• Doklad o převodu půjčené částky od uvedeného věřitele, například výpis z bankovního účtu potvrzující převod celé částky.
• Své prohlášení vysvětlující účel půjčky.
• Dokumenty dokládající, jak věřitel získal prostředky na poskytnutí půjčky. Není nutné dokládat původ konkrétních prostředků použitých na půjčku. Dokumenty však musí prokazovat, že věřitel měl k dispozici dostatek likvidních prostředků k jejímu poskytnutí.

Pokud je věřitelem společnost, můžeme požadovat také příslušné dokumenty dokládající původ jejího majetku (SoW).

Úspory z termínovaných vkladů

Termínovaný vklad je typ účtu, na který se ukládá stanovená částka na předem sjednanou dobu s garantovanou úrokovou sazbou, obvykle vyšší než u spořicího nebo běžného účtu. Během sjednané doby zpravidla nelze prostředky předčasně vybrat. Někteří poskytovatelé předčasný výběr umožňují, tato možnost však musí být uvedena ve smlouvě mezi poskytovatelem a klientem.

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z termínovaného vkladu, předložte prosím všechny následující doklady:

• Výpis z účtu s uvedením názvu banky, identifikačních údajů účtu a data splatnosti vkladu.
• Pokud datum splatnosti dosud nenastalo, doklad potvrzující, že poskytovatel účtu umožňuje předčasný výběr.
• Doklad o založení účtu, například potvrzení od poskytovatele účtu nebo první výpis.
• Vysvětlení, jak jste úspory vytvořili, a dokumenty dokládající původ těchto prostředků.

Zisky z obchodování

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z obchodování na vlastní účet, předložte prosím všechny následující doklady:

• Výpis z obchodního účtu nebo přehled portfolia.
• Výpis z bankovního účtu dokládající převody mezi vaším obchodním a osobním bankovním účtem.

Zpravidla postačí vysvětlení původu prostředků, které jste původně použili k obchodování. Další dokumenty k doložení jejich původu obvykle nevyžadujeme.

Výhry z loterií, sázek apod.

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z výher v loteriích, sázkách nebo podobných hrách, předložte prosím následující doklady a informace:

• Dopis, potvrzení nebo výpis z účtu od příslušného provozovatele, například loterijní společnosti, sázkové kanceláře nebo kasina.
• Výpis z bankovního účtu potvrzující přijetí prostředků od příslušné společnosti.
• Informace o původu prostředků použitých k sázení. Tento požadavek se vztahuje pouze na případy, kdy klient opakovaně sází vysoké částky.

Dividendy

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z dividend, předložte prosím následující:

• Výpis nebo potvrzení o výplatě dividend.
• Předložené dokumenty musí uvádět vaše jméno, výši dividendy a název společnosti, která dividendu vyplácí.

Pokud dividendy pocházejí z vaší vlastní společnosti, předložte prosím všechny následující doklady:

• Auditované finanční výkazy včetně údajů o výši dividend a akcionářích.
• Výpis z bankovního účtu, ze kterého je jednoznačně patrné datum přijetí prostředků, jejich výše a název společnosti, která dividendu vyplácí.

Pokud společnost nemá povinnost nechat své finanční výkazy auditovat, předložte prosím místo auditovaných výkazů všechny následující doklady:

• Finanční výkazy podepsané ředitelem společnosti.
• Dokumenty k daňovému podání a daňové přiznání.
• Potvrzení o podání příslušnému daňovému úřadu.

Prodej nemovitosti

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z prodeje nemovitosti, je třeba předložit jeden z následujících dokladů:

• Podepsané potvrzení od advokáta, právníka nebo účetního podléhajícího profesní regulaci.
• Podepsané potvrzení od realitního makléře, pokud se na prodeji podílel.
• Kopii kupní smlouvy.

Příjmy z pronájmu nemovitostí

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z pronájmu nemovitosti, předložte prosím následující doklady:

• Kopii nájemní smlouvy.
• Aktuální bankovní výpis dokládající příjmy z pronájmu dané nemovitosti za poslední tři měsíce. Přijaté platby musí odpovídat předložené nájemní smlouvě.

Pojistné plnění

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z pojistného plnění, můžeme vás požádat o doklady potvrzující jeho výplatu. Obvykle se jedná o:

• Potvrzení od pojišťovny o výplatě pojistného plnění, které potvrzuje výši částky vyplacené oprávněné osobě.
• Výpis z bankovního účtu potvrzující přijetí pojistného plnění.

V případě potřeby vás můžeme požádat také o stručné vysvětlení, o jaký typ pojištění se jedná.

Autorské a licenční odměny

Autorské a licenční odměny představují příjem za poskytnutí práva využívat například tvůrčí díla, vynálezy nebo přírodní zdroje. Příslušná práva mohou náležet přímo fyzické osobě nebo společnosti.

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z autorských nebo licenčních odměn, můžeme vás požádat o doklady potvrzující tento příjem. Obvykle se jedná o:

• Daňové přiznání, ve kterém je tento příjem uveden.
• Přehled vyplacených odměn nebo obdobný dokument s podrobnými údaji o přijatých platbách.

Pokud odměny přijímáte prostřednictvím společnosti, můžeme požadovat také její finanční dokumenty, například výkaz zisku a ztráty.

V případě potřeby vás můžeme požádat také o stručné vysvětlení původu těchto odměn.

Prodej kryptoměn a obchodování s nimi

Pokud vaše finanční prostředky pocházejí z prodeje kryptoměn nebo obchodování s nimi, můžeme vás požádat o doklady potvrzující tuto činnost. Obvykle se jedná o:

• Výpis z obchodního účtu nebo kryptoměnové burzy.
• Přehled portfolia.

Můžeme vás také požádat o vysvětlení, jak jste získali prostředky původně použité k obchodování s kryptoměnami. Ve většině případů postačí stručné vysvětlení a další dokumenty nejsou potřeba.

V některých případech můžeme požadovat další informace a doklady, například:

• Dokumenty dokládající původ prostředků použitých k nákupu kryptoměn.
• Podrobnosti o vašem obchodování s kryptoměnami.
• Informace o použité burze nebo peněžence.

V případě potřeby vás můžeme požádat také o další informace týkající se vašich aktivit v oblasti obchodování s kryptoměnami.