Vysvětlení dokumentace k Source of Funds (SoF)

V určitých situacích je Saxo povinno požádat o dokumentaci k ověření vašeho Source of Funds (SoF). To nám pomáhá potvrdit, že peníze použité k financování vašeho účtu pocházejí z legitimních zdrojů v souladu s regulačními požadavky. Je to součást našich zákonných povinností podle předpisů proti praní špinavých peněz a pomáhá zajistit bezpečné a vyhovující prostředí pro všechny klienty.

Můžete také přiložit krátké vysvětlení vašeho Source of Funds na podporu vaší dokumentace. To nám může pomoci lépe porozumět tomu, jak bude váš účet financován, a podpořit hladší proces přezkumu.

Co je Source of Funds (SoF)?

Source of Funds označuje, jak jste získali peníze, které plánujete vložit na svůj účet Saxo (např. mzda, úspory, investice nebo prodej majetku).

Obecné požadavky

Dokumenty musí jasně obsahovat následující:

• Vaše jméno
• Source of Funds
• Relevantní data

Dokumenty by měly být obvykle aktuální a finální (např. daňová přiznání musí být podána daňovému úřadu).

V některých případech můžeme požadovat krátké vysvětlení na podporu dokumentace.

Přijaté zdroje financí

Tento článek uvádí nejběžnější typy zdrojů příjmů a dokumenty, které můžete být požádáni poskytnout. Upozorňujeme, že požadavky se mohou lišit podle vaší situace a tento seznam není vyčerpávající. 
Tento článek pokrývá následující Source of Funds:

• Příjem ze zaměstnání
• Příjem z podnikání na vlastní účet
• Freelanceři
• Příjem z důchodu
• Prodej společnosti
• Dědictví
• Dary a příspěvky
• Přídavek od blízkého člena rodiny
• Půjčky
• Úspory z termínovaných vkladů
• Zisky z obchodování
• Výhry z loterií, sázek apod.
• Dividendy
• Prodej nemovitostí
• Příjmy z pronájmu nemovitostí
• Platby z pojištění
• Autorské honoráře
• Prodej/obchod s kryptoměnami

Příjem ze zaměstnání

Pokud váš příjem pochází ze zaměstnání, prosím poskytněte jeden z následujících dokumentů:

• Poslední roční daňové přiznání (musí být finální verze od daňového úřadu. Daňová přiznání nepodaná daňovým úřadům nejsou platná).
• Kopie tří nejnovějších výplatních pásek (včetně bonusových plateb, pokud jsou relevantní), zobrazující průměrný měsíční nebo roční plat.
• Výpis z bankovního účtu, který potvrzuje přijetí tří nejnovějších platů od zaměstnavatele.

Pokud významná část SoF pochází z bonusových plateb, poskytněte roční výpis bonusů vydaný zaměstnavatelem.

Příjem z podnikání

Pokud vaše Source of Funds pochází z podnikání, prosím poskytněte jeden z následujících dokumentů:

• Kopie tří nejnovějších faktur od smluvních protistran.
• Smlouvy s protistranou a bankovní výpisy jasně ukazující tři nejnovější platby od protistrany uvedené ve smlouvě.
• Poslední roční daňové přiznání (musí být finální verze od daňového úřadu. Daňová přiznání nepodaná daňovým úřadům nejsou platná).

Freelanceři

Pro klienty-freelancery (fyzická osoba, která získává příjem na základě jednotlivých zakázek jako nezávislý dodavatel nebo podobně) prosím poskytněte jeden z následujících dokumentů:

• Kopie tří nejnovějších faktur od smluvních protistran a bankovní výpis jasně ukazující platby přijaté od protistran uvedených na fakturách.
• Nejnovější a finální daňové přiznání.
• Smlouvy s protistranou a bankovní výpisy jasně ukazující tři nejnovější platby od protistrany uvedené ve smlouvě.

Příjem z důchodu

Pokud máte důchod u penzijního poskytovatele, prosím poskytněte následující:

• Výpis z penzijního účtu klienta včetně informací o datu odchodu do důchodu a posledním zaměstnavateli.

Pokud váš důchod pochází z privátních úspor, poskytněte prosím všechny následující dokumenty:

• Výpis z bankovního účtu ukazující výši důchodu.
• Dokumentaci zdroje příjmu, ze kterého byly důchodové úspory naspořeny.

Prodej společnosti

Pokud vaše Source of Funds pochází z prodeje společnosti, poskytněte jeden z následujících dokumentů:

• Kopie kupní smlouvy podepsané prodávajícím a kupujícím, plus bankovní výpis ukazující příjem z prodeje.
• Podepsaný dopis od advokáta/právníka nebo regulovaného účetního včetně podrobností o prodeji, tj. datum, částka, identifikace společnosti.

Poskytnutí dodatečného kontextu o prodeji (např. společnosti, vaší roli nebo podrobnostech transakce) nám může pomoci efektivněji zpracovat vaši dokumentaci.

Dědictví

Následující dokument by měl být standardním dokumentem k získání:

• Osvědčení o dědickém řízení (s kopií závěti), které musí obsahovat hodnotu dědictví a vztah k klientovi.
  • Pokud závěť neexistuje, poskytněte podepsaný dopis od advokáta nebo právníka potvrzující podíl klienta na dědictví, celkovou hodnotu dědictví, vztah klienta k zemřelému a že rozdělení dědictví proběhlo podle pravidel státního práva příslušné jurisdikce.
• Výpis z bankovního účtu potvrzující transakci (pokud dědictví nastalo v posledních 5 letech).
• Finální daňové přiznání k dědictví.

Pokud není v dané jurisdikci běžnou praxí mít takovou dokumentaci v případě rozdělení dědictví, poskytněte podepsaný dopis od advokáta/právníka potvrzující váš podíl na dědictví, celkovou hodnotu dědictví, vztah k zemřelému a že rozdělení dědictví proběhlo.

Dary a příspěvky

Dar nebo příspěvek je definován jako dobrovolný převod peněz nebo majetku bez očekávání nebo realizace odměny za převod.

V obou případech prosím poskytněte všechny následující dokumenty:

• Prohlášení klienta vysvětlující datum daru/příspěvku, částku, jméno dárce, objasnění vztahu klienta k dárci, důvod daru/příspěvku a podrobné vysvětlení, jak dárce získal své SOW. Prohlášení musí být podepsáno klientem i dárcem.
• Výpis z bankovního účtu klienta potvrzující přijetí peněz od dárce, pokud je k dispozici. Jinak věrohodné vysvětlení, proč není k dispozici.

Přídavek od blízkého člena rodiny

Přídavek je definován jako pravidelné poskytování finančních prostředků, obvykle měsíčně, osobě za účelem ekonomické podpory jejích výdajů a/nebo volnočasových aktivit.

V tomto kontextu blízký člen rodiny zahrnuje otce, matku, manžela/manželku, prarodiče, děti a zákonného zástupce.

Pokud vaše Source of Funds pochází z přídavků od jednoho nebo více členů rodiny, poskytněte prosím následující:

• Prohlášení klienta vysvětlující frekvenci přídavku, částku, jméno dárce, objasnění vztahu klienta k dárci, důvod přídavku a podrobné vysvětlení, jak dárce získal své SOW. Prohlášení musí být podepsáno klientem.
• Výpis z bankovního účtu klienta potvrzující přijetí peněz od dárce, pokud je k dispozici. Jinak věrohodné vysvětlení, proč není k dispozici.

Upozorňujeme, že období bankovního výpisu závisí na frekvenci přídavku. Klient musí doložit alespoň tři nejnovější platby přídavku.

Půjčky

Pokud vám byla půjčka na Source of Funds poskytnuta finanční institucí, budete muset poskytnout smlouvu o půjčce vydanou poskytovatelem půjčky.

Pokud vám půjčku na Source of Funds poskytla fyzická osoba nebo společnost (kde poskytování půjček není součástí jejich běžného podnikání), prosím poskytněte všechny následující dokumenty:

• Smlouvu o půjčce mezi poskytovatelem půjčky a dlužníkem.
• Dokumentaci převodu půjčené částky od uvedeného poskytovatele půjčky, například výpis z bankovního účtu ukazující kompletní převod částky.
• Prohlášení klienta vysvětlující účel půjčky.
• Dokumentaci, jak poskytovatel půjčky naspořil prostředky, které byly půjčeny. Nepotřebujeme dokumentaci konkrétních prostředků použitých na půjčku, ale dokumentaci, která může ospravedlnit, že poskytovatel půjčky měl požadovanou likviditu k poskytnutí takové půjčky.

Pokud je poskytovatelem půjčky společnost, může být vyžadována relevantní dokumentace Source of Wealth (SOW) pro tuto společnost.

Úspory z termínovaných vkladů

Termínovaný vklad je speciální typ účtu, na který osoba vloží pevnou částku s garantovanou úrokovou sazbou, obvykle vyšší než u spořicího nebo běžného účtu. Vklady zůstávají na účtu po stanovenou dobu. Během této doby držitel účtu nemůže prostředky předčasně vybrat. Někteří poskytovatelé mohou umožnit předčasné výběry, ale takové výjimky musí být uvedeny ve smlouvě mezi poskytovatelem a klientem.

Pokud vaše Source of Funds pochází z takového účtu, poskytněte prosím všechny následující dokumenty:

• Výpis z účtu včetně názvu banky, identifikace účtu a data splatnosti.
• Pokud datum splatnosti ještě nenastalo, klient musí doložit, že poskytovatel účtu umožňuje předčasné výběry.
• Důkaz o zahájení účtu (dopis od poskytovatele účtu nebo první výpis).
• Podrobnosti o tom, jak byly úspory naspořeny, a dokumentaci jejich SoF.

Zisky z obchodování

Pokud vaše Source of Funds pochází z osobní obchodní činnosti, poskytněte prosím všechny následující dokumenty:

• Výpis z obchodního účtu nebo výpis z portfolia.
• A výpis z bankovního účtu ukazující převody mezi obchodním účtem a osobním účtem klienta.

Obecně je dostačující vysvětlení původního zdroje financí použitých pro obchodní činnost a obvykle nevyžadujeme další dokumentaci na podporu původního zdroje financí.

Výhry z loterií, sázek apod.

Při deklaraci Source of Funds (SoF) z loterie/sázek je nutné shromáždit následující:

• Dopis, potvrzení nebo výpis z účtu od příslušné organizace (centrála loterie, sázková kancelář, kasino).
• Výpis z bankovního účtu potvrzující vklad prostředků jménem společnosti.
• Informace o původním Source of Funds použitých pro sázení (platí pouze v případech, kdy klient opakovaně sází velké částky).

Dividendy

Pokud vaše Source of Funds pochází z dividend, poskytněte prosím následující:

• Výpis/dividendové potvrzení.
• Dokumentace musí obsahovat jméno klienta, částku dividendy a název společnosti vyplácející dividendu.

Pokud dividendy pocházejí z vaší vlastní společnosti, poskytněte prosím všechny následující dokumenty:

• Auditované finanční výkazy včetně informací o výši dividend a akcionářích.
• Výpis z bankovního účtu jasně ukazující datum přijetí a částku prostředků plus název společnosti vyplácející dividendu.

Jelikož ne všechny společnosti jsou povinny auditovat své finanční výkazy, jako alternativu k auditovaným finančním výkazům prosím poskytněte všechny následující dokumenty:

• Finanční výkazy podepsané ředitelem.
• Dokumenty o podání daně a daňové přiznání.
• Důkaz o podání na daňový úřad.

Prodej nemovitosti

Pokud vaše Source of Funds pochází z prodeje nemovitosti, musíme získat jeden z následujících dokumentů:

• Podepsaný dopis od advokáta/právníka nebo regulovaného účetního; nebo
• Podepsaný dopis od realitního agenta (pokud je to relevantní); nebo
• Kopie kupní smlouvy.

Příjmy z pronájmu nemovitostí

Pokud vaše Source of Funds pochází z příjmů z pronájmu nemovitosti, poskytněte prosím následující dokumentaci:

• Kopie nájemní smlouvy.
• Poslední bankovní výpis ukazující odpovídající příjmy z pronájmu za poslední tři měsíce pro danou nemovitost, vztahující se ke kopii nájemní smlouvy.

Platby z pojištění

Pokud vaše Source of Funds pochází z pojistné výplaty, můžete být požádáni o poskytnutí dokumentace potvrzující platbu. Obvykle zahrnuje:

• Dokument o likvidaci pojistné smlouvy od pojišťovny jako důkaz částky přijaté oprávněnou osobou.
• Výpis z bankovního účtu potvrzující přijetí pojistné platby.

V případě potřeby můžete být také požádáni o krátké vysvětlení o typu pojištění.

Autorské honoráře

Příjem z autorských honorářů je peněžní částka, kterou jednotlivec získává, když jiní využívají jeho duševní vlastnictví – jako jsou tvůrčí díla, vynálezy nebo přírodní zdroje – a platí mu za právo tak činit. Duševní vlastnictví může být ve vlastnictví společnosti nebo přímo jednotlivce.

Pokud vaše Source of Funds pochází z autorských honorářů, můžete být požádáni o poskytnutí dokumentace potvrzující tento příjem. Obvykle zahrnuje:

• Daňové přiznání ukazující vykázaný příjem.
• Výpis z honorářů nebo podobný dokument podrobně uvádějící přijaté platby.

Pokud jsou honoráře přijímány prostřednictvím společnosti, mohou být požadovány finanční dokumenty, například výkaz zisků a ztrát.

V případě potřeby můžete být také požádáni o krátké vysvětlení zdroje honorářů.

Prodej/obchod s kryptoměnami

Pokud vaše Source of Funds pochází z prodeje nebo obchodování s kryptoměnami, můžete být požádáni o poskytnutí dokumentace potvrzující tuto činnost. Obvykle zahrnuje:

• Výpis z obchodního účtu nebo burzy.
• Výpis z portfolia.

Kromě toho můžeme potřebovat pochopit, jak byly původně získány prostředky použité pro obchodování s kryptoměnami. Ve většině případů stačí krátké vysvětlení a není vyžadována další dokumentace.

V některých situacích může být požadováno další informace, například:

• Dokumentace související s původním zdrojem financí použitých k nákupu kryptoměn.
• Podrobnosti o vaší obchodní činnosti s kryptoměnami.
• Informace o použité burze nebo peněžence.

V případě potřeby můžete být také požádáni o více informací o vašich aktivitách v oblasti obchodování s kryptoměnami.