American Depositary Receipt (ADR) er et amerikansk depotbevis for en aktie i et ikke-amerikansk selskab, der ikke handles på hjemmemarkedet men på en amerikansk børs.
Depotgebyrer - USA
I USA er det normal praksis, at der beregnes et årligt administrationsgebyr for depotopbevaring på op til 0,05 USD pr. aktie afhængigt af den udstedende depotbank.
Gebyret skal dække omkostningerne for de banker, der varetager den nødvendige administration i forbindelse med udstedelse af og handel med det pågældende papir.
Gebyret trækkes typisk fra i forbindelse med udbyttebetaling. Hvis der ikke betales udbytte, eller hvis det pågældende papir ikke har inkluderet depotgebyret i udbyttehændelser, administreres gebyret i forbindelse med 'fee-only'-hændelser. Udbyttegebyret fastsættes i den depotaftale, der indgås mellem depotbanken og selskabet, på grundlag af branchestandarder.
Depotaftalen indsendes til SEC, hvorefter den er tilgængelig for offentligheden.
Gebyret pr. depot afhænger ikke af den samlede udbyttebetaling, men af antallet af aktier.
|
Bemærk venligst, at ADR-gebyret fratrækkes årligt. |
Hvordan udregnes ADR-gebyret?
Beregningsformel
Antal aktier * kurs anvendt af udstedende depotbank
|
Eksempel Hvis du for eksempel ejer 1000 aktier og kursen, som anvendes af den udstedende depotbank, er USD 0,02, vil ADR-gebyret være USD 20. |