Quando si negozia uno strumento in valuta differente da quella del conto, in Dettagli Posizione è visibile il P&L da conversione valuta, che evidenzia l’ammontare del profitto/perdita in relazione esclusivamente all’esposizione della propria posizione in valuta straniera e non all’andamento del titolo in questione.
Quindi, nel caso in cui il tasso di apertura è maggiore di quello di chiusura/corrente, si contabilizzerà una perdita da conversione valuta (come si può osservare nell’esempio seguente), a causa dell’indebolimento della valuta alla quale l’investitore è esposto (nel periodo di gestione); viceversa, il contrario.
Il risultato è ottenuto calcolando la differenza tra il controvalore della posizione corrente convertito al tasso di chiusura (corrente) e lo stesso controvalore convertito al tasso di apertura:
P&L da conversione valuta = (Valore corrente della posizione in $ x tasso di chiusura) - (Valore corrente della posizione in $ x tasso di apertura)
Esempio:
Ipotizziamo che l’investitore abbia acquistato 70 azioni Apple a 117,38$ a un tasso di apertura pari a 0,84620498 (USD/EUR) e che il dollaro si sia svalutato durante il periodo di gestione della posizione, per cui il tasso corrente, nel momento in cui si visualizzano i dettagli della posizione, è pari a 0,83948150.
Dato che il prezzo corrente delle azioni è di 117,5$, il controvalore della posizione ammonta a 8’225$ (il profitto lordo ammonta quindi a 8,40$).
Per capire qual è il valore della perdita (in euro) della posizione derivante dalla svalutazione del dollaro, è necessario seguire la metodologia di calcolo indicata in precedenza, come segue:
Perdita da conversione = (8’225$ x 0,83948150) – (8’225$ x 0,84620498) =
= 6'904,74€ – 6'960.04€ = -55,30€
Il P&L netto è comprensivo delle commissioni di apertura, di chiusura e di Borsa, quindi risulta essere così calcolato:
P&L netto = [(Valore corrente della posizione in $ - commissioni di chiusura) x tasso di chiusura] – (Valore di apertura della posizione in € + commissioni di apertura in € + commissione di Borsa in €) =
= [(8'225$ - 15$) x 0,83948150] – (6'952,93€ + 12,69€ +0,16€) =
= 6'892,14€ - 6'965,78€ = -73,64€