Wanneer u welke belastingen betaald op obligaties is niet altijd even duidelijk. Hierbij zetten wij nog even alles op een rijtje.
Beurstaks bij aankoop/verkoop
Bij de aankoop en verkoop van obligaties betaalt u 0,12% op het bedrag van uw order.
Een uitzondering hierop zijn de zogenaamde OLO's (Obligation Linéaire/Lineaire Obligatie) van de Belgische staat. Dit zijn obligaties die zijn uitgegeven door de Belgische schatkist met een oorspronkelijke looptijd van minstens 2 jaar.
Bij verhandelingen hiervan op de secundaire markt betaalt u geen beurstaks.
Belasting op de couponbetaling
Indien u in België fiscaal plichtig bent betaald u standaard 30 % roerende voorheffingen op alle coupons die u ontvangt. Saxo zal dit automatisch voor u inhouden.
Let op: Bij buitenlandse obligaties is het mogelijk dat het land van herkomst ook nog bronbelasting inhoud op de betreffende coupon. In dit geval zal eerst de bronheffing worden ingehouden waarna de 30% roerende voorheffing op het restbedrag wordt berekend.
Wat bij afloop van de obligatie?
Bij afloop van de obligatie moet u ook nog rekening houden met de belastingen die van toepassing zijn.
We nemen hiervoor volgend voorbeeld:
Stel we hebben onderstaande duitse staatsobligatie aangekocht in het verleden aan een koers van 99% voor een nominaal bedrag van 10 000 euro. Dit kost ons dan bij instap 9 900 euro exclusief kosten.
Op 13 maart 2025 vervalt de obligatie en krijgen wij de nominale waarde van 10 000 euro terug + onze coupon van 2.5% voor het laatste jaar (250 euro).
Op de meerwaarde tussen onze aankoop van 9 900 euro en de uitkering van de nominale waarde van 10 000 euro moeten wij geen belasting betalen dit is dus 100 euro winst.
Op de coupon is wel nog steeds belasting verschuldigd. In Duitsland is er gelukkig geen bronheffing van toepassing en wordt er enkel 30% Belgische roerende voorheffing ingehouden. Hier houden we dan 175 euro van over.