Saxo rekent Reynderstaks af op niet-beursgenoteerde fondsen en ETF's die voor meer dan 10% in obligaties, of andere vastrentende instrumenten, beleggen.
De berekening hiervan kan vrij complex zijn en er bestaan verschillende berekeningsmethodes. In theorie wordt zo veel als mogelijk getracht om de effectieve meerwaarde van de winst uit het vastrentende gedeelte vast te stellen en daarop wordt dan 30% afgerekend. De afrekening gebeurt binnen de twee weken na de verkoop van een fonds of ETF die voor meer dan 10% in vastrentende instrumenten belegt (en dus niet op het moment van de verkoop zelf).
Hoe weet ik of er meerwaardetaks van toepassing is?
In vele gevallen zal dit al af te leiden zijn uit de naamgeving van een fonds of ETF. Termen als "bond", "fix income" en "mix" wijzen er al vaak op dat het fonds of de ETF in vastrentende instrumenten belegt.
U kan bij twijfel ook kijken naar de samenstelling van het product in kwestie door onderaan de productpagina naar de samenstelling te kijken (zie 1ste afbeelding hieronder)
Via de site van Morningstar wordt er ook vaak een detail gegeven op de portefeuille-pagina. In de 2de afbeelding hieronder ziet u dat het fonds voor 100% in vastrentende effecten belegt en voor 0% in aandelen. Een fonds dat dus voor meer dan 90% in aandelen belegt zal geen meerwaardetaks hebben.