Hoe bereken ik de winst of het verlies aan de hand van de 'Mark-to-market' methode?

Saxo ondersteunt FIFO en Mark-to-market waardering.

Mark-to-market

De winst / het verlies bepalen voor de belastingaangifte

Mark-to-market

Bij de waardering tegen marktwaarde wordt ervan uitgegaan dat posities worden gewaardeerd tegen hun huidige marktwaarde. De winst / het verlies wordt weergegeven op instrumentniveau. Laten we aannemen dat er in maart een aankoop is gedaan van 50 stukken XYZ voor een prijs van EUR 15,- per stuk met een commissie van 2%. De totale kosten van de transactie bedragen EUR 750,- plus de commissie van EUR 15,-. De totaal gemaakte kosten worden berekend als:

• TransactiewaardeDag1
  • = (Hoeveelheid * Openingskoers) + [(Hoeveelheid * Openingskoers) * Commissie]
    • = (50 * 15) + [(50 * 15) * 0.02] = EUR 765,-

Aan het eind van de dag, is de koers van aandeel XYZ gestegen naar EUR 16,-. De huidige marktprijs van de positie is als volgt:

• PositiewaardeDag1 = (Hoeveelheid * Slotkoers) = (50 * 16) = EUR 800,-.

Op basis van de mark-to-market waarderingsmethode, is de winst / het verlies voor aandeel XYZ op dag 1 als volgt:

• InstrumentResultaatDag1 = PositiewaardeDag1 - TransactiewaardeDag1 - PositiewaardeDag0
  • = 800 - 765 - 0 = EUR 35,-

De volgende dag is de marktprijs voor aandeel XYZ gestegen naar EUR 16,50 aan het einde van de handelsdag. De positiewaarde aan het einde van dag 2 is op basis van de slotkoers als volgt:

• PositiewaardeDag2 = 50 stukken * EUR 16,50 = EUR 825,-

Het feit dat de positiewaarde bij het slot van dag 1 EUR 800,- was, betekent automatisch dat dit eveneens de positiewaarde is bij opening op dag 2. De positiewaarde aan het einde van dag 2 is EUR 825,-. De winst / het verlies op aandeel XYZ, uitgaande van de mark-to-market waardering is als volgt berekend:

• InstrumentResultaatDag2 = PositiewaardeEind - PositiewaardeStart
  • = 825 - 800 = EUR 25,-
    
    

De winst / het verlies bepalen voor de belastingaangifte

Het Portefeuilleoverzicht laat een uiteenzetting van het resultaat zien in de valuta van de rekening. De waarde van de posities zijn berekend aan de hand van de mark-to-market waarderingsmethode.

Om het Portefeuilleoverzicht te downloaden, gaat u naar:

• Rekening > Historische Rapporten > Portfolio Rapport