Saxo Bank A/S jest zobowiązany do zgłaszania duńskim organom podatkowym następujących informacji o bezpośrednich klientach niezależnie od ich krajów zamieszkania:
• Tożsamość posiadacza rachunku
• Przychody z odsetek, jeśli występują
• Wszystkie płatności dywidend oraz kuponowe
• Wszelkie podatki od wypłat dywidend
• Depozyty gotówkowe i ujemne salda środków pieniężnych na koniec roku (na dzień 31 grudnia)
• Informacje o wszystkich pozycjach na koniec roku (na dzień 31 grudnia)
• Transakcje (zakup/sprzedaż/wykup/termin zapadalności) dotyczące akcji, obligacji i funduszy ETF opodatkowanych przy realizacji
• Zrealizowany i niezrealizowany zysk/strata na kontraktach finansowych (takich jak kontrakty futures, opcje, kontrakty CFD, nieduńskie fundusze ETF i fundusze inwestycyjne oraz niektóre produkty Forex) na podstawie zasady opodatkowania według wartości rynkowej, tj. wzrostu/spadku wartości od 1 stycznia do 31 grudnia (jest to zgłaszane wyłącznie w przypadku osób fizycznych, a nie firm, zgodnie z duńską ustawą podatkową).
Większość powyższych dochodów/wartości jest rejestrowana bezpośrednio w rocznym zeznaniu podatkowym rezydenta Danii. W przypadku klientów niebędących rezydentami Danii jest to jedynie informacja, którą przechowują duńskie organy podatkowe. Jedynymi istotnymi danymi byłyby wypłaty dywidendy od firm zarejestrowanych w Danii, ponieważ takie dywidendy są opodatkowane u źródła, czyli w Danii.
Klienci niemieszkający w Danii
Oprócz tego Saxo Bank generuje też raporty CRS (Common Reporting Standard) przeznaczone dla duńskich organów podatkowych, czyli zgłasza wszystkie informacje finansowe o wszystkich klientach Saxo Bank, którzy nie mieszkają w Danii — zawsze, gdy klient mieszka w kraju uczestniczącym w programie CRS. Te informacje finansowe obejmują salda rachunków, wielkości transakcji (przychody brutto ze sprzedaży), dochody z odsetek i kupony obligacji, dywidendy z instrumentów akcyjnych, a także inne dochody (na przykład z kontraktów finansowych). Duńskie organy podatkowe będą się następnie wymieniać tymi informacjami z lokalnymi organami podatkowymi krajów, które są uczestnikami umowy o współpracy w programie CRS.