Zysk/strata pozycji to zmiany na rachunku wynikające z handlu (działań zrealizowanych i niezrealizowanych). Obejmuje to:
- Niezrealizowany zysk/strata (zmiany rachunku wynikające ze zmian cen dotyczących posiadanych pozycji)
- Zrealizowany zysk/strata wynikająca z zamknięcia pozycji (pieniądze uzyskane lub utracone z różnicy między ceną zakupu papieru wartościowego a ceną jego sprzedaży)
- Koszty związane z działalnością inwestycyjną (koszty transakcji, prowizje brokerskie i spready)
-
Działania korporacyjne, które zwiększają lub zmniejszają ilość lub wartość posiadanej pozycji
Do obliczenia zysku/straty pozycji wymagana jest wartość zysku/straty instrumentów wszystkich pozycji na rachunku:
Zysk/strata pozycji to suma wszystkich zysków/strat instrumentów na rachunku lub rachunkach zagregowanych:
Zysk/strata pozycji wpływa na wartość rachunku i jest mierzona dla wskazanego okresu. Jeśli wartość rachunku jest mierzona od początku roku, pokazane wartości będą dotyczyć okresu od początku roku do końca dnia poprzedniego.