Upozorňujeme, že Saxo Bank neposkytuje daňové poradenství. Daňové posouzení závisí na vašich individuálních okolnostech a může se změnit v důsledku změn právních předpisů, ustanovení daňových smluv, tržní praxe nebo vašeho statusu daňového rezidenta. Pokud si nejste jisti daňovými důsledky svých investic, měli byste vyhledat radu nezávislého profesionálního daňového poradce.
Podívejte se také na: Srážková daň z dividend českých akcií – informace o zdanění dividend vyplácených z českých akcií.
Zdanění zahraničních (evropských) cenných papírů
Při investování do zahraničních cenných papírů se na příjmy vyplácené z těchto cenných papírů vztahuje zahraniční srážková daň. Obecně se uplatní zákonná sazba, i když mezi zemí, ve které žijete a podléháte zdanění, a zemí, do které investujete, existuje smlouva o zamezení dvojího zdanění (DTT).
Na mnoha trzích můžete po vyplacení příjmu podat žádost o vrácení daně přímo příslušnému daňovému úřadu.
Před podáním žádosti o vrácení daně byste si měli ověřit:
- Zda existuje smlouva o zamezení dvojího zdanění .
- Zda máte nárok na výhody vyplývající ze smlouvy.
- Požadované podpůrné dokumenty.
- Příslušné lhůty pro podání a zákonná omezení.
Postup vrácení daně se v jednotlivých zemích liší. Podrobné pokyny naleznete u příslušného daňového úřadu.
Saxo nemůže zaručit výsledek žádosti o vrácení daně podané daňovému úřadu.
Zdanění cenných papírů z USA
Na cenné papíry z USA se obecně vztahuje zákonná sazba srážkové daně ve výši 30 % z rozdělovaných příjmů. Mnoho zemí má s USA uzavřené smlouvy o zamezení dvojího zdanění. Fyzické osoby nebo společnosti, které splňují kritéria podle příslušné daňové smlouvy, mohou požádat o sníženou sazbu srážkové daně z příjmů vyplácených ze zdrojů v USA.
Konkrétní daňovou smlouvu s IRS naleznete zde: Smlouvy o dani z příjmů mezi USA a dalšími zeměmi – od A do Z | Internal Revenue Service
Pro splnění předpisů FATCA musíte vyplnit formulář W-8. (pokyny k formulářům W-8 naleznete v článku Vysvětlení formulářů W-8)
Rozdělované příjmy z cenných papírů z USA
Stejný cenný papír může generovat různé typy příjmů, z nichž každý může mít vlastní daňové posouzení. Daňové posouzení se může lišit v závislosti na povaze platby, včetně:
- Dividend.
- Úroků z dluhopisů (kupónových plateb).
- Výnosů z ETF.
- Výnosů z REIT.
- Výnosů z partnerství.
Dividendy z USA
Pokud vyplníte formulář W-8, pokud se uplatňuje, a máte nárok na výhody vyplývající ze smlouvy, můžete v souladu se smlouvou o zamezení dvojího zdanění získat sníženou sazbu srážkové daně z dividend z USA.
Úroková / kupónová platba z USA
Pokud vyplníte formulář W-8, budete dostávat úrokové platby z dluhopisů z USA osvobozené od daně. To může platit i v případě, že žijete v zemi, která nemá s USA uzavřenou smlouvu o zamezení dvojího zdanění, jako je například Singapur.
Cenné papíry z USA na americkém trhu
Upozorňujeme, že snížené zdanění se vztahuje pouze na cenné papíry vedené na místním trhu v USA. Pokud jsou cenné papíry z USA vedeny na jiných trzích, například v systému Euroclear, sníženou srážkovou daň nelze uplatnit.
Daňový doklad
Daňový doklad slouží jako záznam o zdanitelném příjmu a dani zaplacené v souvislosti s příjmovou událostí. Pokud k podání žádosti o vrácení daně potřebujete daňový doklad od společnosti Saxo, postupujte následovně:
-
SaxoTrader: Klikněte na hlavní nabídku
> Požádat o služby účtu > Požádat o daňový doklad
-
SaxoInvestor: Klikněte na hlavní nabídku
-
SaxoTrader pro počítače: Klikněte na hlavní nabídku