Saxo applique la Reynderstaks sur les fonds non cotés en bourse et les ETF qui investissent à plus de 10 % dans des obligations ou d'autres instruments à revenu fixe.
Le calcul de cette taxe peut être assez complexe et il existe différentes méthodes de calcul. En théorie, on tente autant que possible de déterminer la plus-value effective provenant de la partie à revenu fixe et un taux de 30 % est alors appliqué. Le règlement intervient dans les deux semaines suivant la vente d'un fonds ou d'un ETF investissant à plus de 10 % dans des instruments à revenu fixe (et non au moment de la vente elle-même).
Comment savoir si la taxe sur la plus-value s'applique ?
Dans de nombreux cas, cela peut déjà être déduit du nom d'un fonds ou d'un ETF. Des termes comme « bond », « fixed income » et « mix » indiquent souvent que le fonds ou l'ETF investit dans des instruments à revenu fixe.
En cas de doute, vous pouvez également consulter la composition du produit en question en regardant en bas de la page produit la composition (voir la 1ère image ci-dessous).
Sur le site de Morningstar, un détail est également souvent donné sur la page portefeuille. Sur la 2e image ci-dessous, vous voyez que le fonds investit à 100 % dans des titres à revenu fixe et à 0 % en actions. Un fonds investissant à plus de 90 % en actions ne sera donc pas soumis à la taxe sur la plus-value.