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Important Cet article est rédigé sous réserve de modifications et sur la base des interprétations actuelles des textes législatifs. La manière dont la taxe sur les plus-values sera appliquée concrètement reste encore incertaine. |
Mis à jour le 24/12/2025
À partir du 1er janvier 2026, le gouvernement belge introduira un impôt sur les plus-values.
10 % de la plus-value seront immédiatement prélevés lors d’une vente générant un gain.
Chaque année, il y aura une exonération de 10 000 € de gains par personne. Si vous ne l’utilisez pas, vous pourrez augmenter cette exonération de 1 000 € chaque année suivante, jusqu’à atteindre 15 000 € (après 5 ans). Comme l’impôt sur les plus-values est prélevé à chaque réalisation de gain, les clients devront ensuite récupérer le trop-perçu via leur déclaration fiscale. Saxo essaiera de fournir un aperçu pour aider les investisseurs. La manière dont nous transmettrons cet aperçu dépendra encore des exigences ou souhaits du gouvernement.
Pour les titres vendus à perte, aucun impôt ne sera dû. Vous pourrez toutefois utiliser ces pertes plus tard pour récupérer des impôts via votre déclaration. Si, au final, vos gains annuels sont inférieurs à 10 000 €, vous pourrez récupérer la totalité des impôts payés.
Comment fonctionne l’impôt sur les plus-values ?
Pour tous les produits déjà en portefeuille, un cours de départ sera fixé à la valeur du 31 décembre 2025. Les banques calculeront la plus-value par rapport à ce cours de départ.
Si vous avez acheté des actions auparavant à un prix plus élevé, vous pourrez utiliser ce prix pour calculer la plus-value (ce calcul se fera ensuite via votre déclaration). Pour la prise en compte des moins-values, vous ne pourrez pas utiliser un cours antérieur à celui du 31 décembre 2025.
Pour les achats effectués à partir du 1er janvier 2026, le calcul se fera selon le principe FIFO (« First-In-First-Out »). Cela signifie que les actions achetées en premier seront vendues en premier.
Exemple : vous achetez 100 actions XYZ le 10 janvier à 20 €, puis 100 autres à 25 €. Vous détenez donc 200 actions. Si vous en vendez 100 en 2028 à 40 €, le gain sera calculé par rapport au premier achat. Vous aurez réalisé un gain de 2 000 €, dont 10 % (soit 200 €) seront prélevés comme impôt sur les plus-values.
Pour les titres vendus à perte, aucun impôt ne sera dû. Vous pourrez utiliser ces pertes plus tard pour récupérer des impôts via votre déclaration. Si vos gains annuels sont inférieurs à 10 000 € par personne, vous pourrez récupérer la totalité des impôts payés.
Je souhaite que Saxo prélève l’impôt pour moi. Que dois-je faire ?
Le week-end des 6 et 7 décembre 2025, il a été annoncé que les banques ne retiendront pas automatiquement l’impôt sur les plus-values à partir du 1er janvier 2026. Saxo ne sera pas prêt non plus à cette date pour effectuer ce prélèvement.
Un moment viendra dans l’année où Saxo retiendra l’impôt en une seule fois, avec effet rétroactif. Si vous choisissez le prélèvement par Saxo, vous n’aurez rien à faire. Le choix par défaut est que nous retiendrons l’impôt pour vous.
Je souhaite régler l’impôt moi-même. Comment faire ?
Pour l’instant, vous ne pouvez pas encore opter pour ce que l’on appelle « l’opt-out ». Dès que cela sera possible, vous recevrez un e-mail de notre part. Nous vous tiendrons également informé via cette page.
Comment fonctionne l’impôt pour l’achat d’options ?
Plusieurs scénarios sont possibles selon votre utilisation des options :
- Scénario 1 : vous achetez une option et la revendez avec un gain → impôt de 10 % sur la plus-value.
- Scénario 2 : vous achetez une option et exercez votre droit d’acheter ou de vendre des actions au prix d’exercice → ce prix sera utilisé comme cours de départ ou de vente pour calculer la plus-value.
Comment fonctionne l’impôt pour la vente (« écriture ») d’options ?
Là aussi, plusieurs scénarios :
- Scénario 1 : vous vendez une option et elle expire sans valeur → vous conservez la prime, aucun impôt sur les plus-values.
- Scénario 2 : vous écrivez une option et êtes contraint d’acheter ou de vendre des actions → le prix d’exercice sera pris comme cours de départ (achat) ou de vente.
- Scénario 3 : vous vendez une option et la rachetez plus tard à un prix inférieur → impôt de 10 % sur la plus-value.
Retrouver les cours d’achat historiques
Avec l'impôt sur les plus-values, il sera utile à l’avenir de savoir quand et à quel cours d’achat vous avez acheté (et vendu) des actions. Surtout si vous avez acheté et vendu à différents moments, il peut être important d’avoir un aperçu clair des différents cours. Ci‑dessous, nous vous montrons comment consulter les cours d’achat par titre.
Vous trouverez plus d’informations sur les transactions et rapports historiques de BinckBank ici.
La « photo » fiscale: le portefeuille au 1er janvier 2026
Le 1er janvier 2026, une photo est prise des cours à ce moment-là. Les plus-values que vous avez réalisées avant cette date ne seront donc pas imposées.
Un exemple : Supposons que vous ayez acheté des actions Apple en 2020 au prix de 140 dollars. Au 1er janvier 2026, ces actions valent 270 dollars. Pour la taxe sur les plus-values, on considère 270 dollars comme cours de départ. Si vous vendez les actions en 2027 à 320 dollars, vous ne serez imposé que sur la différence entre 320 et 270 dollars (soit 50 dollars de gain par action).
Chez Saxo, vous pouvez retrouver très facilement tous les types de rapports, pour n’importe quelle période ou date. Sur le site web, vous verrez toujours en haut, dans la barre bleu foncé, le bouton « Télécharger les rapports ». Vous pouvez ensuite demander un aperçu de portefeuille pour une période donnée ou pour un jour précis, par exemple le 1er janvier 2026.
Dans l’application, sélectionnez « Profil » via l’icône du petit bonhomme, puis choisissez « Relevés de compte » et « Télécharger les relevés ».
Saxo examine également la possibilité d’ajouter de nouvelles fonctionnalités à l’aperçu de portefeuille. Vous trouverez toutes les mises à jour concernant la taxe sur les plus-values via cette page.