De fiscale informatie op deze pagina is algemeen van aard en houdt geen rekening met uw persoonlijke situatie.
Wanneer u niet voor 'opt-out' heeft gekozen, zal er vanaf 6 juli 2026 meerwaardebelasting worden afgerekend bij elke verkoop met meerwaarde. Betaalt u te veel belasting? Dan zal u in 2027 de gerealiseerde meer- en minderwaarde kunnen opgeven in uw belastingaangifte. De eerste 10.000 euro aan meerwaarde per persoon zijn vrijgesteld van meerwaardebelasting. Omdat banken verplicht zijn bij elke transactie met meerwaarde de belasting af te rekenen, zal u via uw aangifte altijd een deel kunnen recupereren.
Met deze pagina laten we u zien welke pagina's we voor u klaar hebben staan om de meerwaarde en de belasting daarop op te volgen. Ook wanneer u wel voor 'opt-out' heeft gekozen, zullen deze pagina's inzicht geven in uw meer- en minderwaarde.
- ga meteen naar > Overzichten op Saxo Investor
- ga meteen naar > Overzichten op Saxo Trader
- ga meteen naar > Kolommen toevoegen aan uw portefeuille-overzicht?
- ga meteen naar > Berekeningen en voorbeelden van de meerwaardebelasting.
De afrekening voor het 1ste deel van het jaar (de 'equivalente periode')
Wanneer u niet voor 'opt-out' heeft gekozen, zal Saxo binnenkort ook automatisch meerwaardebelasting afrekenen voor het 1ste deel van het jaar. Wil u toch 'opt-out' kiezen voor het 1ste deel van het jaar? Dan kan dat nog tot 31 augustus door contact op te nemen met de Klantenservice.
Overzichten op Saxo Investor
In de portefeuille ziet u bovenaan telkens enkele tabbladen. U kan van links naar rechts vegen (1) en vervolgens ziet u het tabblad van de meerwaardebelasting (2). Via totaal gerealiseerde meerwaarde kan u in de app op het pijltje naar beneden klikken (3). Hier zal u kunnen wisselen naar 'minderwaarden', 'totale winst/verlies' en 'totale belasting'. Op de website ziet u in één oogopslag een tabel met deze samenvattende informatie.
Via 'overzicht posities' (4) zal u de prijs kunnen vinden die wordt gebruikt als fiscale aankoopkoers voor de meerwaardebelasting voor uw huidige portefeuille. De fiscale prijs kent als koers ofwel de startkoers op 31/12/2025 voor posities die voor deze datum werden gekocht, en daarna geldt het principe van 'first-in-first-out': datgene wat eerst aangekocht werd, wordt ook eerst verkocht.
'Details meerwaarden' (5) toont elke verrichting die onder de meerwaardebelasting valt en u vindt er in detail de manier waarop de meerwaardebelasting wordt berekend. Ook ziet u er verkopen waarvoor u verlies had, en waarbij er dan geen belasting verschuldigd is. U vindt er gegevens zoals de fiscale aanschaffingskoers, de sluitingskoers, de gebruikte wisselkoers bij aan- en verkoop, berekende winst of verlies, enzovoort. Dagelijks op het einde van de dag zal de berekening plaatsvinden voor alle transacties die in aanmerking komen voor de meerwaardebelasting.
Vrijstelling van 10.000 euro per persoon
De eerste 10.000 euro gerealiseerde winst per persoon is vrijgesteld van meerwaardebelasting. Zolang u onder de grens van 10.000 euro gerealiseerde winst blijft, zal u alle betaalde meerwaardebelasting kunnen terugvorderen via de belastingaangifte in 2027.
Overzichten op Saxo Trader
Saxo Trader toont u de pagina's op een bijna identieke manier als Investor. U gaat via de portefeuille naar het tabblad meerwaardebelasting door naar rechts te vegen (1) en (2). Daaropvolgend ziet u in een tabel (3) de totaalsom van de meerwaarden, de minwaarden en (meer naar rechts), de totale winst/verlies en de belasting die werd afgerekend door Saxo.
Kiest u daaronder voor 'Overzicht posities' (4) dan ziet u voor elke gewenste datum de posities in portefeuille met de fiscale aankoopkoers. Bij 'Details meerwaardebelasting' (5) zal u alle sluitingstransacties terugvinden waarbij de meerwaardebelasting van toepassing is. De berekening wordt zowel bij winst als bij verlies gemaakt en bij winst ziet u ook het bedrag dat werd afgerekend. De afrekening zal steeds op het einde van de dag gebeuren. Klikt u op een specifieke afrekening dan zal u de details van de berekening kunnen bekijken.
Op de desktop-versie ziet u alle informatie vaak in één scherm en hoeft u minder te scrollen. Vaak kan het handig zijn om de details op een computer te bekijken.
Kolommen toevoegen aan uw portefeuille-overzicht?
U kan in de portefeuille uw kolommen naar wens aanpassen via het icoontje van het radertje (rechtsbovenaan de portefeuille). Kolommen die interessant kunnen zijn op de meer- of minwaarde op te volgen zijn bijvoorbeeld aantal, 'AK-krs' (in de valuta van het instrument), 'Koers' (in de valuta van het instrument), '+/-' (winst/verlies in de koers van het instrument), en '+/- €' (winst/verlies in euro).
Het maximale uit uw portefeuille halen? Dat doet u via ons artikel: "Haal het maximale uit uw portefeuille-overzicht"
Tip: De meerwaardebelasting maakt gebruik van specifieke berekeningsmethodes zoals het principe van first-in-first-out voor de aankoopkoers (wat eerst werd gekocht, zal ook eerst verkocht worden) en de startkoers van 31/12/2025 voor aankopen die daarvoor gebeurden. Er is daardoor geen kolom die de exacte meer- of minderwaarde berekend zoals de fiscus dat in dit kader bekijkt. Om een goeie inschatting te kunnen maken van de echte afrekening is het handig om de fiscale aankoopprijs te bekijken via het tabblad 'meerwaardebelasting' en die te vergelijken met de actuele koers. Ook houdt de fiscale aankoopkoers rekening met een omzetting naar euro op het moment van aankoop voor instrumenten die in een andere valuta noteren.
Berekeningen en voorbeelden van de meerwaardebelasting.
Rekent u zelf graag de belasting een keer na dan zijn er 3 zaken die zeker aandacht verdienen:
- Houd rekening met de startkoers van 31/12/2025. Alle posities die u daarvoor al aangekocht had, zullen de koers van 31/12/2025 hebben gekregen. Dit kan in uw voordeel spelen, maar ook in uw nadeel. De échte aankoopkoers kan u eventueel gebruiken om te veel betaalde belasting terug te vorderen. Teruggrijpen naar oude aankoopkoersen hoeft zeker niet altijd. Tot 10.000 euro (per persoon) bent u immers vrijgesteld van meerwaardebelasting. Zolang u binnen het jaar niet boven deze drempel uitkomt, hoeft u niet terug te kijken naar oude afschriften.
- Houd rekening met het principe van 'first-in-first-out' en niet met het principe van gewogen gemiddelde. Kocht u een bepaald effect meerdere keren, dan zal u bij gedeeltelijke verkoop altijd eerst de koers van de oudste aankopen gaan gebruiken. Stel dat u bijvoorbeeld eerst 10 aandelen kocht aan 50 euro, en later nog eens 10 aan 60 euro. De koers zakt een stuk en u besluit 10 aandelen te verkopen aan 55 euro. U heeft in vergelijking met de eerste aankopen 50 euro winst, en er wordt 5 euro meerwaardebelasting afgerekend.
- Houd rekening met wisselkoersen. Koopt u effecten die in een andere munt noteren, dan vraagt de fiscus dat er zowel bij aan- als verkoop een verrekening naar euro gebeurt. Het maakt voor deze belasting niet uit of u een rekening in die vreemde valuta aanhoudt. Het resultaat in euro zal dan de basis vormen voor de berekening van deze belasting.
Bekijk onze speciale pagina in het kader van de meerwaardebelasting en 'meerwaardebelasting en opties' voor voorbeelden.
Beleggen kent risico’s, uw inleg kan minder waard worden.
De informatie op deze pagina is niet bedoeld als individueel beleggingsadvies of als een individuele aanbeveling tot het doen van bepaalde beleggingen. De beloning van de auteur van dit artikel staat/stond/zal niet direct of indirect in relatie (staan) met zijn specifieke aanbevelingen of standpunten. Ondanks het feit dat Saxo Bank alle zorgvuldigheid in acht neemt bij het samenstellen en onderhouden van deze pagina's, en daarbij gebruik maakt van bronnen die betrouwbaar geacht worden, kan Saxo Bank niet instaan voor de juistheid, volledigheid en actualiteit van de geboden informatie. Indien u zonder verificatie of advies gebruikmaakt van de verstrekte informatie, doet u dat voor eigen rekening en risico. Aan de informatie op deze pagina's kunnen geen rechten worden ontleend. Beleggen brengt risico’s met zich mee. Uw inleg kan minder waard worden. Meer informatie over de specifieke productrisico’s kunt u lezen op de productpagina’s.
Beleggen houdt risico's in. Uw inleg kan minder waard worden. Saxo geeft geen beleggingen. Prestaties in het verleden bieden geen garanties voor de toekomst.