Laten we aannemen dat u twee rekeningen heeft - één in EUR en een andere in USD, uw standaardvaluta is EUR. Het geld op uw tweede rekening (USD) is daarom een kaspositie in vreemde valuta.
Kasposities in vreemde valuta worden beïnvloed door wisselkoersveranderingen wanneer ze worden omgezet. In de context van dit voorbeeld betekent dit dat de waarde van de USD-rekening, omgerekend naar EUR, kan stijgen of dalen op basis van wisselkoersschommelingen. De valutabewegingen van het kassaldo omvatten:
- Veranderingen in de wisselkoers tussen de standaardvaluta (EUR) en de valuta van de kaspositie (in dit voorbeeld USD)
- Aanpassingen in verband met valutabewegingen
Bijvoorbeeld, als de USD/EUR-wisselkoers verandert, beïnvloedt dit de waarde van USD 10.000 wanneer deze wordt omgerekend naar EUR. Als de koers verschuift van USD 1 = EUR 0,96 naar USD 1 = EUR 0,94, zal de waarde in EUR dienovereenkomstig veranderen. Let op, het verschil in waarde tussen valuta's wordt berekend over de geselecteerde periode.
USD Bedrag x Wisselkoers = USD 10.000 x 0,96 = EUR 9.600
Na de valutaverandering is de USD-rekening, uitgedrukt in EUR =
USD Bedrag x Wisselkoers = USD 10.000 x 0,94 = EUR 9.400
De valutabewegingen in kassaldo op de kaspositie is EUR 9.600 - EUR 9.400 = EUR 200.
De onderstaande schermafbeelding toont de valutabewegingen in kassaldo op een rekening:
En met behulp van de bovenstaande cijfers kunnen de valutabewegingen in kassaldo worden berekend als:
| Totale W/V | 3.766,80 |
| W/V | 3.774,07 |
| Wijziging in waardetoenamen | -10,61 |
| Overige boekingen | 0 |
| Valutabewegingen in kassaldo | 3,34 |
De totale valutabewegingen in kassaldo worden als volgt berekend:
Valutabewegingen in kassaldo = Totale W/V ± Posities W/V ± Overige boekingen