Wymogi dotyczące dokumentacji potwierdzającej pochodzenie środków (SoF) dla rachunków indywidualnych i wspólnych

W niektórych sytuacjach Saxo musi poprosić Cię o dokumenty potwierdzające pochodzenie środków (SoF). Dzięki temu możemy potwierdzić, że pieniądze zasilające Twój rachunek pochodzą z legalnych źródeł, zgodnie z wymogami regulacyjnymi. To część naszych obowiązków wynikających z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, co pomaga nam utrzymać bezpieczne i zgodne z przepisami środowisko dla wszystkich klientów.

Możesz także dołączyć krótkie wyjaśnienie dotyczące pochodzenia środków, aby uzupełnić dokumentację. Ułatwia nam to zrozumienie, w jaki sposób będziesz zasilać rachunek i często przyspiesza proces weryfikacji.

Co to jest źródło środków (SoF)?

Pochodzenie środków (SoF) to informacja o tym, w jaki sposób uzyskałeś(-aś) pieniądze, które planujesz wpłacić na swój rachunek w Saxo (np. wynagrodzenie, oszczędności, zyski z inwestycji lub wpływy ze sprzedaży aktywów).

Wymogi ogólne

Dokumenty powinny w sposób czytelny wskazywać:

• Twoje imię i nazwisko
• Pochodzenie środków
• Odpowiednie daty

Dokumenty co do zasady powinny być aktualne i ostateczne (np. zeznania podatkowe powinny być złożone do właściwego organu podatkowego).

W niektórych przypadkach możemy poprosić o krótkie wyjaśnienie uzupełniające dokumentację.

Akceptowane źródła pochodzenia środków

Poniżej opisujemy najczęstsze źródła dochodu oraz dokumenty, o które możemy poprosić. Wymogi mogą się różnić w zależności od Twojej sytuacji, a poniższa lista nie wyczerpuje tematu.
Artykuł obejmuje następujące źródła:

• Dochód z zatrudnienia
• Dochód z działalności gospodarczej (samozatrudnienie)
• Dochód z działalności freelancerskiej
• Świadczenia emerytalne
• Sprzedaż firmy
• Spadek (dziedziczenie)
• Darowizny
• Wsparcie finansowe od członka najbliższej rodziny
• Pożyczki
• Oszczędności z lokaty terminowej
• Zyski z obrotu instrumentami finansowymi
• Wygrane z loterii, zakładów itp.
• Dywidendy
• Sprzedaż nieruchomości
• Dochód z najmu nieruchomości
• Wypłaty z polis ubezpieczeniowych
• Tantiemy (wynagrodzenia licencyjne)
• Sprzedaż kryptoaktywów lub obrót nimi

Dochód z zatrudnienia

Jeśli Twoje środki pochodzą ze zatrudnienia na etacie, dostarcz jeden z poniższych dokumentów:

• Ostatnie roczne zeznanie podatkowe — ostateczna wersja, złożona i przyjęta we właściwym urzędzie skarbowym. Wersje robocze lub niezłożone zeznania nie są akceptowane.
• Kopie trzech ostatnich pasków płacowych (odcinków wypłaty) oraz — jeśli dotyczy — potwierdzenia wypłaty premii, pozwalające ustalić wysokość Twojego wynagrodzenia (miesięcznego lub rocznego).
• Wyciąg bankowy potwierdzający wpływy z tytułu trzech ostatnich wypłat wynagrodzenia od pracodawcy.

Jeśli istotna część środków pochodzi z premii, dostarcz roczne zestawienie premii wystawione przez pracodawcę.

Dochód z działalności gospodarczej (samozatrudnienie)

Jeśli Twoje środki pochodzą z działalności na własny rachunek, dostarcz jeden z poniższych dokumentów:

• Kopie trzech ostatnich faktur wystawionych kontrahentom.
• Umowę z kontrahentem oraz wyciągi bankowe potwierdzające trzy ostatnie płatności od kontrahenta wskazanego w umowie.
• Ostatnie roczne zeznanie podatkowe — ostateczna wersja, złożona i przyjęta we właściwym urzędzie skarbowym. Niezłożone deklaracje nie są akceptowane.

Dochód z działalności freelancerskiej

Freelancer to osoba fizyczna, która zarabia na wykonywaniu zleceń jako niezależny wykonawca lub na podobnych zasadach. W takim przypadku prosimy o dostarczenie jednego z poniższych dokumentów:

• Kopie trzech ostatnich faktur wystawionych kontrahentom oraz wyciąg bankowy potwierdzający odpowiadające im wpływy.
• Ostatnie roczne zeznanie podatkowe — ostateczna wersja, złożona i przyjęta we właściwym urzędzie skarbowym.
• Umowę z kontrahentem oraz wyciągi bankowe potwierdzające trzy ostatnie płatności od kontrahenta wskazanego w umowie.

Dochód z emerytury

Jeśli otrzymujesz świadczenie od instytucji emerytalnej, dostarcz:

• Zaświadczenie lub wyciąg z instytucji wypłacającej świadczenie emerytalne z informacją o dacie przejścia na emeryturę i nazwie ostatniego pracodawcy.

Jeśli emerytura pochodzi z prywatnych oszczędności, dostarcz łącznie:

• Wyciąg bankowy potwierdzający wypłatę świadczenia emerytalnego.
• Dokumenty potwierdzające źródła dochodów, z których pochodziły te oszczędności.

Sprzedaż firmy

Jeśli Twoje środki pochodzą ze sprzedaży spółki lub przedsiębiorstwa, dostarcz jeden z poniższych dokumentów:

• Kopię umowy sprzedaży podpisanej przez sprzedającego i kupującego oraz wyciąg bankowy potwierdzający wpływ środków.
• Podpisane pismo od prawnika lub licencjonowanego księgowego zawierające szczegóły transakcji (data, kwota, dane identyfikacyjne spółki).

Dodatkowe informacje (np. czym zajmowała się spółka, Twoja rola, kluczowe warunki transakcji) mogą przyspieszyć weryfikację dokumentów.

Spadek (dziedziczenie)

Standardowo należy uzyskać:

• Postanowienie sądu potwierdzające ważność testamentu wraz z kopią testamentu; dokument powinien wskazywać wartość masy spadkowej i Twoją relację ze zmarłym.
  • Jeśli nie ma testamentu, dostarcz podpisane pismo od prawnika potwierdzające Twój udział w spadku, łączną wartość masy spadkowej, relację ze zmarłym oraz fakt, że podział nastąpił zgodnie z właściwymi przepisami dziedziczenia ustawowego.
• Wyciąg bankowy potwierdzający wpływ środków ze spadku (jeśli dziedziczenie miało miejsce w ciągu ostatnich pięciu lat).
• Złożone zeznanie podatkowe dotyczące podatku od spadków.

Jeśli w danej jurysdykcji nie ma zwyczaju sporządzania sformalizowanych dokumentów przy podziale spadku, dostarcz podpisane pismo od prawnika z potwierdzeniem Twojego udziału, łącznej wartości masy spadkowej, relacji ze zmarłym oraz faktu dokonania podziału.

Darowizny i dotacje

Darowizna lub dotacja to dobrowolne przekazanie środków lub majątku bez oczekiwania na wynagrodzenie w zamian.

W obu przypadkach dostarcz łącznie:

• Twoje oświadczenie zawierające: datę darowizny lub dotacji, kwotę, imię i nazwisko darczyńcy, charakter relacji z darczyńcą, powód przekazania oraz szczegółowy opis sposobu, w jaki darczyńca zgromadził swój majątek (SoW — źródło majątku). Oświadczenie musi być podpisane przez Ciebie i darczyńcę.
• Wyciąg bankowy potwierdzający wpływ środków od darczyńcy (jeśli to możliwe). Jeśli nie, krótko wyjaśnij, dlaczego dokument nie jest dostępny.

Stałe wsparcie od członka najbliższej rodziny

Przez stałe wsparcie rozumiemy regularne (zwykle comiesięczne) przekazywanie środków na bieżące wydatki i/lub cele rekreacyjne.

Za członków najbliższej rodziny uznajemy: ojca, matkę, małżonka lub małżonkę, dziadków, dzieci oraz prawnego opiekuna.

Jeśli Twoje środki pochodzą z takiego wsparcia, dostarcz:

• Twoje oświadczenie z wyjaśnieniem: częstotliwości wsparcia, kwoty, imienia i nazwiska osoby przekazującej środki, charakteru relacji, powodu wsparcia oraz szczegółowego opisu sposobu, w jaki ta osoba zgromadziła swój majątek (SoW — źródło majątku). Oświadczenie powinno być podpisane przez Ciebie.
• Wyciąg bankowy potwierdzający wpływy z tych przelewów (jeśli to możliwe). Jeśli nie, krótko wyjaśnij, dlaczego dokument nie jest dostępny.

Uwaga: okres objęty wyciągiem powinien odpowiadać częstotliwości wsparcia. Należy udokumentować co najmniej trzy ostatnie płatności.

Pożyczki

Jeśli środki pochodzą z pożyczki udzielonej przez instytucję finansową, dostarcz umowę pożyczki lub kredytu zawartą z pożyczkodawcą.

Jeśli pożyczki udzieliła osoba prywatna lub firma, która na co dzień nie zajmuje się udzielaniem pożyczek, dostarcz łącznie:

• Umowę pożyczki między pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą.
• Dokument potwierdzający przekazanie kwoty pożyczki przez wskazanego pożyczkodawcę, np. wyciąg bankowy potwierdzający pełną kwotę przelewu.
• Twoje oświadczenie wyjaśniające cel pożyczki.
• Dokumenty potwierdzające, w jaki sposób pożyczkodawca zgromadził środki, które pożyczył. Nie wymagamy potwierdzenia konkretnych środków pieniężnych wykorzystanych w przelewie, lecz dokumentów wykazujących, że pożyczkodawca dysponował wystarczającą płynnością, aby udzielić takiej pożyczki.

Jeśli pożyczkodawcą jest spółka, możemy poprosić o odpowiednie dokumenty dotyczące źródła majątku (SoW) tej spółki.

Oszczędności z lokaty terminowej

Lokata terminowa to rodzaj rachunku, na który wpłacasz określoną kwotę na z góry ustalony okres i z gwarantowanym oprocentowaniem — zwykle wyższym niż na rachunku oszczędnościowym lub bieżącym. Środki pozostają na lokacie do dnia zapadalności; co do zasady nie można ich wypłacić wcześniej. Niektóre instytucje dopuszczają wcześniejszą wypłatę, lecz takie wyjątki muszą być wyraźnie określone w umowie z bankiem.

Jeśli Twoje środki pochodzą z takiej lokaty, dostarcz łącznie:

• Potwierdzenie lokaty (np. zaświadczenie lub wyciąg) z nazwą banku, numerem rachunku (lub identyfikatorem rachunku) oraz datą zapadalności.
• Jeśli termin zapadalności jeszcze nie minął, dokument potwierdzający, że bank dopuszcza możliwość wcześniejszego zerwania lokaty i zwrotu środków.
• Potwierdzenie otwarcia lokaty (pismo z banku lub pierwszy wyciąg).
• Informacje o tym, w jaki sposób zgromadzono oszczędności wpłacone na lokatę, wraz z dokumentami potwierdzającymi źródło środków.

Zyski z inwestowania lub obrotu instrumentami finansowymi

Jeśli Twoje środki pochodzą z inwestowania lub obrotu instrumentami finansowymi, dostarcz łącznie:

• Wyciąg z rachunku inwestycyjnego lub zestawienie portfela.
• Wyciąg bankowy potwierdzający przelewy między rachunkiem inwestycyjnym a Twoim rachunkiem osobistym.

Z reguły wystarczy krótkie wyjaśnienie pierwotnego źródła środków, które zasiliły Twoje inwestycje — zwykle nie prosimy o dodatkowe dokumenty potwierdzające to źródło.

Wygrane z loterii, zakładów itp.

Jeśli Twoje środki pochodzą z wygranej w loterii lub zakładach, dostarcz:

• Pismo lub zaświadczenie od odpowiedniej organizacji (np. organizatora loterii, firmy bukmacherskiej, kasyna).
• Wyciąg bankowy potwierdzający wpływ środków wraz z nazwą podmiotu wypłacającego.
• Informacje o pierwotnym źródle środków użytych do gry lub obstawiania — dotyczy to wyłącznie sytuacji, w których regularnie zawierasz zakłady na wysokie kwoty.

Dywidendy

Jeśli Twoje środki pochodzą z dywidend, dostarcz:

• Potwierdzenie wypłaty dywidendy lub zestawienie dywidend.
• Dokumenty potwierdzające Twoje imię i nazwisko, kwotę dywidendy oraz nazwę spółki wypłacającej.

Jeśli dywidendy pochodzą z Twojej spółki, dostarcz łącznie:

• Audytowane sprawozdania finansowe zawierające informacje o wypłaconej dywidendzie oraz strukturze właścicielskiej.
• Wyciąg bankowy potwierdzający datę i kwotę wpływu oraz nazwę spółki wypłacającej dywidendę.

Jeśli prawo nie wymaga audytu sprawozdań finansowych, zamiast tego dostarcz łącznie:

• Sprawozdania finansowe podpisane przez członka zarządu lub dyrektora.
• Dokumenty rozliczenia podatkowego: złożone zeznanie podatkowe.
• Potwierdzenie złożenia zeznania we właściwym urzędzie skarbowym.

Sprzedaż nieruchomości

Jeśli Twoje środki pochodzą ze sprzedaży nieruchomości, dostarcz jeden z poniższych dokumentów:

• Podpisane pismo od prawnika (adwokata lub radcy prawnego) lub licencjonowanego księgowego (np. biegłego rewidenta).
• Podpisane pismo od pośrednika w obrocie nieruchomościami (jeśli dotyczy).
• Kopię umowy sprzedaży.

Dochód z najmu nieruchomości

Jeśli Twoje środki pochodzą z najmu, dostarcz:

• Kopię umowy najmu.
• Najnowszy wyciąg bankowy potwierdzający wpływy z najmu tej nieruchomości za ostatnie trzy miesiące, zgodnie z dostarczoną umową najmu.

Wypłaty z polis ubezpieczeniowych

Jeśli Twoje środki pochodzą z wypłaty z polisy ubezpieczeniowej, możemy poprosić o dokumenty potwierdzające. Zazwyczaj są to:

• Pismo od towarzystwa ubezpieczeniowego (np. decyzja o wypłacie świadczenia) potwierdzające kwotę wypłaconą beneficjentowi.
• Wyciąg bankowy potwierdzający wpływ wypłaty ubezpieczeniowej.

W razie potrzeby krótki opis rodzaju ubezpieczenia.

Tantiemy (wynagrodzenia licencyjne)

Tantiemy to wynagrodzenie otrzymywane, gdy inni korzystają z Twojej własności intelektualnej — np. utworów, wynalazków czy praw do zasobów naturalnych — w zamian za odpowiednią opłatę. Własność może należeć do spółki albo bezpośrednio do osoby fizycznej.

Jeśli Twoje środki pochodzą z tantiem, możemy poprosić o dokumenty potwierdzające. Zazwyczaj są to:

• Zeznanie podatkowe wykazujące antiemy wpływają za pośrednictwem spółki, dostarcz dokumenty finansowe, np. rachunek zysków i strat.

  W razie potrzeby krótkie wyjaśnienie źródła tantiem.

  Sprzedaż kryptoaktywów lub obrót nimi

  Jeśli Twoje środki pochodzą ze sprzedaży kryptoaktywów lub obrotu nimi, możemy poprosić o dokumenty potwierdzające tę aktywność. Zazwyczaj są to:

  • Wyciąg lub zestawienie z giełdy lub rachunku służącego do handlu kryptoaktywami.
  • Zestawienie portfela.

  Dodatkowo możemy poprosić o informację, skąd pochodziły środki pierwotnie użyte do zakupu kryptoaktywów. W większości przypadków wystarczy krótkie wyjaśnienie i nie wymagamy dodatkowych dokumentów.

  W niektórych sytuacjach możemy poprosić także o:

  • Dokumenty dotyczące pierwotnego źródła środków użytych do zakupu kryptoaktywów.
  • Szczegóły Twojej aktywności na rynku kryptoaktywów.
  • Informacje o używanej giełdzie lub portfelu.

  Dodatkowe wyjaśnienia dotyczące Twoich transakcji na kryptoaktywach — jeśli będą potrzebne.

  Aby przyspieszyć weryfikację:

  • Dokumenty powinny być czytelne, aktualne i ostateczne.

  • Twoje imię i nazwisko oraz kluczowe dane muszą być widoczne.

  • W zależności od sytuacji możemy poprosić o dodatkowe informacje.

  Kompletny zestaw dokumentów na starcie pozwoli nam szybciej rozpatrzyć Twoją sprawę.