Les informations fiscales figurant sur cette page sont de nature générale et ne tiennent pas compte de votre situation personnelle.
Si vous n’avez pas choisi l’option « opt-out », l’impôt sur les plus-values sera prélevé à partir du 6 juillet 2026 sur chaque vente générant une plus-value. Si vous payez trop d’impôt, vous pourrez déclarer les plus- et moins-values réalisées dans votre déclaration fiscale de 2027. Les premiers 10.000 euros de plus-values par personne sont exonérés d’impôt sur les plus-values. Comme les banques sont tenues de prélever l’impôt lors de chaque transaction générant une plus-value, vous pourrez toujours récupérer une partie de cet impôt via votre déclaration.
Cette page vous présente les différentes pages mises à votre disposition pour suivre vos plus-values et l’impôt qui y est associé. Même si vous avez choisi l’option « opt-out », ces pages vous permettront de consulter vos plus- et moins-values.
- aller à > Aperçus dans Saxo Investor
- aller à > Aperçus dans Saxo Trader
- aller à > Ajouter des colonnes à l’aperçu de votre portefeuille ?
- aller à > Calculs et exemples de l’impôt sur les plus-values
Le décompte pour la première partie de l’année (la « période équivalente »)
Si vous n’avez pas choisi l’option « opt-out », Saxo prélèvera prochainement automatiquement l’impôt sur les plus-values pour la première partie de l’année. Souhaitez-vous malgré tout choisir l’option « opt-out » pour cette première partie de l’année ? Vous pouvez encore le faire jusqu’au 31 août en contactant le Service Client.
Aperçus dans Saxo Investor
Dans votre portefeuille, plusieurs onglets apparaissent en haut de l’écran. Vous pouvez faire défiler vers la droite (1) pour accéder à l’onglet consacré à l’impôt sur les plus-values. Via « Cumul gains réalisés », vous pouvez, dans l’application, cliquer sur la flèche vers le bas (2). Vous pourrez y passer aux « Cumul pertes réalisées », au « Cumul gains/pertes » et à « l’impôt payé». Sur le site web, ces informations sont regroupées dans un tableau récapitulatif visible en un coup d’œil.
Via « Aperçu des positions » (3), vous trouverez le prix utilisé comme prix d’acquisition fiscal pour l’impôt sur les plus-values de votre portefeuille actuel. Ce prix fiscal correspond soit au cours de départ du 31/12/2025 pour les positions achetées avant cette date, soit ensuite au principe du « premier entré, premier sorti» : ce qui a été acheté en premier est considéré comme vendu en premier.
« Détails des gains en capital » (4) présente chaque opération soumise à l’impôt sur les plus-values ainsi que le détail de son calcul. Vous y trouverez également les ventes ayant généré une perte, pour lesquelles aucun impôt n’est dû. Vous y retrouverez notamment le prix d’acquisition fiscal, le cours de clôture, les taux de change utilisés à l’achat et à la vente, le gain ou la perte calculé(e), etc. Le calcul sera effectué chaque jour en fin de journée pour toutes les transactions concernées par cet impôt.
Exonération de 10.000 euros par personne
Les premiers 10.000 euros de gains réalisés par personne sont exonérés d’impôt sur les plus-values. Tant que vous restez sous cette limite de 10.000 euros de gains réalisés, vous pourrez récupérer l’intégralité de l’impôt sur les plus-values payé via votre déclaration fiscale de 2027.
Aperçus dans Saxo Trader
Saxo Trader vous présente ces pages de manière presque identique à Investor. Depuis votre portefeuille, accédez à l’onglet consacré à l’impôt sur les plus-values en faisant défiler vers la droite (1). Vous y trouverez ensuite, dans un tableau (2), le total des plus-values, des moins-values et (plus à droite), le gain/la perte total(e) ainsi que l’impôt prélevé par Saxo.
En sélectionnant « Aperçu des positions » (3), vous pourrez consulter, pour chaque date souhaitée, les positions de votre portefeuille avec leur prix d’acquisition fiscal. Dans « Détails de l’impôt sur les plus-values » (4), vous retrouverez toutes les transactions de clôture pour lesquelles l’impôt sur les plus-values s’applique. Le calcul est effectué aussi bien en cas de gain qu’en cas de perte, et en cas de gain, vous verrez également le montant prélevé. Le prélèvement est toujours effectué en fin de journée. En cliquant sur un prélèvement spécifique, vous pourrez consulter le détail du calcul.
Sur la version desktop, vous visualisez souvent toutes les informations sur un seul écran et devez moins faire défiler la page. Il peut être pratique de consulter les détails sur un ordinateur.
Ajouter des colonnes à l’aperçu de votre portefeuille ?
Vous pouvez personnaliser les colonnes de votre portefeuille à l’aide de l’icône en forme d’engrenage (en haut à droite du portefeuille). Les colonnes qui peuvent être utiles pour suivre vos plus- ou moins-values sont notamment la quantité, le « prix d'ach.» (dans la devise de l’instrument), le « prix » (dans la devise de l’instrument), le « +/- » (gain/perte dans la devise de l’instrument) et le « +/- € » (gain/perte en euros).
Tirer le maximum de votre portefeuille ? Découvrez notre article : Tirez le maximum de votre relevé de portefeuille.
Conseil : L’impôt sur les plus-values repose sur des méthodes de calcul spécifiques, telles que le principe du « premier entré, premier sorti » pour le prix d’acquisition (ce qui a été acheté en premier est considéré comme vendu en premier) ainsi que le cours de départ du 31/12/2025 pour les achats effectués avant cette date. Il n’existe donc aucune colonne qui calcule exactement les plus- ou moins-values telles qu’elles sont déterminées par l’administration fiscale dans ce cadre. Pour obtenir une estimation fiable du montant réellement prélevé, il est utile de consulter le prix d’acquisition fiscal dans l’onglet « Impôt sur les plus-values » et de le comparer au cours actuel. Le prix d’acquisition fiscal tient également compte d’une conversion en euros au moment de l’achat pour les instruments cotés dans une autre devise.
Calculs et exemples de l’impôt sur les plus-values
Si vous souhaitez vérifier vous-même le calcul de l’impôt, trois éléments méritent une attention particulière :
- Tenez compte du cours de départ du 31/12/2025. Toutes les positions acquises avant cette date se verront attribuer le cours du 31/12/2025. Cela peut jouer en votre faveur comme en votre défaveur. Vous pouvez éventuellement utiliser le prix d’achat réel pour récupérer un impôt payé en trop. Il n’est toutefois pas toujours nécessaire de remonter aux anciens prix d’achat. En effet, les premiers 10.000 euros de plus-values réalisées (par personne) sont exonérés d’impôt sur les plus-values. Tant que vous ne dépassez pas ce seuil au cours de l’année, il n’est pas nécessaire de consulter d’anciens relevés.
- Tenez compte du principe du « premier entré, premier sorti » et non du principe de la moyenne pondérée. Si vous avez acheté plusieurs fois une même valeur, lors d’une vente partielle, le prix des achats les plus anciens sera toujours utilisé en premier. Supposons par exemple que vous ayez acheté 10 actions à 50 euros, puis 10 autres à 60 euros. Le cours baisse ensuite et vous décidez de vendre 10 actions à 55 euros. Vous réalisez alors un gain de 50 euros par rapport au premier achat et un impôt sur les plus-values de 5 euros sera prélevé.
- Tenez compte des taux de change. Si vous achetez des titres cotés dans une autre devise, l’administration fiscale exige qu’une conversion en euros soit effectuée tant à l’achat qu’à la vente. Pour cet impôt, il importe peu que vous déteniez un compte dans cette devise étrangère. Le résultat en euros constituera alors la base du calcul de cet impôt.
Consultez notre page dédiée à l’impôt sur les plus-values ainsi que « Impôt sur les plus-values et options » pour découvrir des exemples.