Important: Le traitement fiscal décrit est basé sur la législation actuellement en vigueur et dépend de votre situation personnelle. Si nécessaire, nous vous recommandons de consulter un conseiller fiscal.
- Astuce 2 > Récupérer le précompte mobilier via votre déclaration fiscale
- Astuce 3 > Impôt sur les plus-values : gardez une vue d’ensemble de votre rendement annuel
- Astuce 4 > Impôt sur les plus-values : profitez de l’exonération
- Astuce 5 > Obligations : tenez compte des différences de précompte mobilier
- Astuce 6 > Réduisez la retenue à la source sur les dividendes français et canadiens
- Astuce 7 > Tenez compte du précompte mobilier lors des spin-offs et des réductions de capital
- Astuce 8 > Anticipez la taxe Reynders lors de la vente de fonds mixtes et d’ETF mixtes
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1. ETF et fonds d’investissement : tenez compte du niveau de la taxe boursière
Il existe en Belgique de nombreuses variantes de la taxe boursière, parfois même pour des produits très similaires.
Par exemple, les ETF qui ne sont pas enregistrés en Belgique mais qui le sont dans l’Espace économique européen (EEE) sont soumis à une taxe boursière de 0,12 %. En revanche, les ETF enregistrés en Belgique sont soumis à une taxe boursière de 1,32 %. La différence est donc significative.
Pour les fonds d’investissement non cotés en bourse, le traitement dépend principalement du type de fonds. Un fonds de capitalisation est soumis à une taxe boursière de 1,32 % lors de la vente. Les fonds de distribution, quant à eux, ne sont pas soumis à la taxe boursière à l’achat ou à la vente, mais les dividendes versés sont généralement soumis à un précompte mobilier de 30 %.
Sur notre plateforme, vous pouvez consulter la taxe boursière applicable à chaque produit avant de passer un ordre. Nous vous montrons ci-dessous comment vérifier rapidement la taxe boursière d’un produit. Pour en savoir plus sur les différents taux applicables, consultez cette page.
2. Récupérer le précompte mobilier via votre déclaration fiscale
Chaque année, vous pouvez récupérer une partie du précompte mobilier payé sur vos dividendes via votre déclaration fiscale. Pour les revenus de l’année 2025 (exercice d’imposition 2026), vous pouvez récupérer jusqu’à 249,90 € de précompte mobilier. Concrètement, dès que vous percevez plus de 833 € de dividendes, vous pouvez demander le remboursement de ce montant maximal. Pour un ménage composé de deux contribuables, cela représente jusqu’à 1 666 € de dividendes et 499,80 € de précompte mobilier récupérable au total.
Le montant du précompte mobilier retenu doit être indiqué sous le code 1437 de la déclaration fiscale. En cas de déclaration commune, le montant total doit être réparti entre les codes 1437 et 2437. Chaque contribuable peut ainsi déclarer jusqu’à 249,90 € de précompte mobilier récupérable. Pour une aide pratique, cliquez ici.
3. Impôt sur les plus-values : gardez une vue d’ensemble de votre rendement annuel
Chaque année, les premiers 10 000 € de plus-values sont exonérés d’impôt (par personne). Lors d’une vente, les plus-values et moins-values réalisées sont prises en compte dans le calcul du total annuel des plus-values. En fin d’année, il peut donc être utile d’évaluer s’il est opportun de réaliser davantage de plus-values afin de vous rapprocher du seuil exonéré de 10 000 €. À l’inverse, si vos plus-values dépassent déjà ce montant, vous pouvez envisager de vendre des positions en perte afin de ramener votre gain net sous ce seuil. Notre page « Tirez le maximum de votre relevé de portefeuille. » vous explique comment suivre facilement vos plus-values et vous montre comment personnaliser l’affichage de votre portefeuille en fonction de l’impôt sur les plus-values.
4. Impôt sur les plus-values : profitez de l’exonération
Si vous avez choisi l’option « opt-in » et que l’impôt sur les plus-values est prélevé automatiquement, vous pourrez utiliser nos relevés et rapports l’année prochaine afin de récupérer l’éventuel montant d’impôt sur les plus-values payé en trop.
Dans le cadre de l’option « opt-in », l’impôt est prélevé de manière anticipée lors de la réalisation d’une plus-value. Il est donc possible que vous payiez davantage que le montant finalement dû. Vous avez dès lors tout intérêt à mentionner l’impôt sur les plus-values dans votre déclaration fiscale afin de récupérer, le cas échéant, l’excédent payé.
Conseil : Consultez également notre page dédiée à l’impôt sur les plus-values et aux différents aperçus disponibles. Grâce à des captures d’écran, vous pourrez visualiser concrètement où et comment consulter l’impôt sur les plus-values sur la plateforme Saxo. Vous trouverez également toutes les informations générales relatives à l’impôt sur les plus-values sur cette page.
5. Obligations : tenez compte des différences de précompte mobilier
Lors du paiement d’un coupon, un précompte mobilier de 30 % est généralement retenu sur les revenus obligataires. Il existe toutefois des obligations qui ne distribuent pas, ou très peu, de coupons, comme les obligations à coupon zéro. Dans ce cas, le rendement provient principalement de l’augmentation de la valeur de l’obligation. Sous certaines conditions, ce rendement peut être obtenu sans précompte mobilier.
6. Réduisez la retenue à la source sur les dividendes français et canadiens
Lorsqu’une entreprise verse un dividende, celui-ci est soumis à l’impôt. Pour les sociétés étrangères, une retenue à la source est d’abord prélevée. Son taux dépend du pays dans lequel l’entreprise est établie et varie souvent entre 10 % et 35 %, voire davantage. Après l’application de cette retenue à la source, un précompte mobilier belge de 30 % est également prélevé sur le dividende perçu.
Pour les actions belges, seul le précompte mobilier de 30 % est dû sur les dividendes perçus.
Pour les actions françaises et canadiennes, nous vous permettons de bénéficier du taux réduit de retenue à la source (cliquez ici pour la France) (cliquez ici pour le Canada). Le taux est ainsi ramené à 12,8 % pour la France et à 15 % pour le Canada.
Pour les actions américaines, le taux réduit de 15 % est appliqué automatiquement. Les actions néerlandaises sont quant à elles soumises à une retenue à la source déjà limitée à 15 %, qui ne peut donc pas être davantage réduite.
7. Tenez compte du précompte mobilier lors des spin-offs et des réductions de capital
La plupart des pays exonèrent les réductions de capital de toute taxation. Par conséquent, les réductions de capital effectuées par des sociétés étrangères ne sont généralement pas soumises à une retenue à la source. Toutefois, l’administration fiscale belge considère, dans une large mesure, une réduction de capital comme équivalente à une distribution de dividendes. En pratique, cela signifie que vous devrez généralement payer un précompte mobilier de 30 % sur une réduction de capital étrangère. Une réduction de capital ne peut bénéficier d’une exonération partielle ou totale du précompte mobilier que si l’entreprise publie une clé de répartition comptable permettant de distinguer la part correspondant réellement au capital remboursé. Pour en savoir plus sur les réductions de capital, cliquez ici.
Lors d’un spin-off, l’actionnaire reçoit des actions de la société issue de la scission. En Belgique, cette opération est considérée comme une distribution en nature, soumise à un précompte mobilier de 30 %, calculé sur la valeur boursière des actions reçues. Selon le pays de résidence de la société concernée, des impôts étrangers peuvent également être dus. Les actionnaires qui détiennent les actions à l’ouverture du marché à la date ex-dividende sont redevables de cet impôt. Pour en savoir plus sur les spin-offs, consultez notre article dédié.
8. Anticipez la taxe Reynders lors de la vente de fonds mixtes et d’ETF mixtes
Saxo prélève la taxe Reynders sur les fonds non cotés et les ETF qui investissent plus de 10 % de leurs actifs en obligations ou autres instruments à revenu fixe (les liquidités étant également considérées comme des actifs à revenu fixe). Le calcul de cette taxe est complexe et s’effectue conformément aux règles légales visant à déterminer la partie de la plus-value attribuable à la composante obligataire du portefeuille. Un précompte mobilier de 30 % est ensuite appliqué sur cette partie taxable. Le prélèvement est généralement effectué dans les deux semaines suivant la vente du fonds ou de l’ETF, et non au moment de la vente elle-même. Il est donc souvent conseillé de conserver un peu de liquidités sur votre compte afin d’éviter de vous retrouver temporairement en solde négatif. Vous trouverez plus d’informations sur cette page.
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